Nilai aset yang dapat dikonversi menjadi uang tunai dengan segera, seperti yang dilaporkan oleh sebuah perusahaan. Biasanya termasuk rekening bank dan surat berharga, seperti obligasi pemerintah dan akseptasi bankir. Setara kas di neraca termasuk sekuritas yang jatuh tempo dalam waktu 90 hari (misalnya, catatan).