Üks peamine finantsaruannete see näitab, kuidas ettevõte maksab oma jooksvate toimingute ja kasvu tulevikus poolt üksikasjalikult raha fondivalitseja ja väljaspool tegelikust voolust. See vastab sellele küsimusele "kui palju rohkem või vähem raha ei äriühing on nüüd kui ei enne?"